Comité Corporativo de Auditoría

Comité Corporativo de Auditoría

El Comité Corporativo de Auditoría tiene como objetivo apoyar, vigilar y dar seguimiento a las políticas, procedimientos y controles establecidos en el Conglomerado.

Además de cumplir con lo establecido en el artículo 24 y las funciones indicadas en el articulo 25 del Reglamento de Gobierno Corporativo Acuerdo SUGEF 16-16, este Comité debe:

1. Conocer los informes de avance del plan de labores que debe presentar cada tres meses el auditor general y los auditores internos de las sociedades.
2. Ejercer la debida vigilancia en el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de la Auditoría Interna con respecto al marco regulatorio y las sanas prácticas.
3. Informar al Órgano de Dirección sobre la confiabilidad de los procesos contables y financieros, incluido el sistema de información gerencial.
4. Recomendar a la Junta Directiva General las condiciones de contratación y el nombramiento o revocación de la firma o auditor externo conforme los términos del Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos fiscalizados por las superintendencias. En caso de que la contratación incluya la auditoría externa de TI, se debe solicitar a la Junta Directiva General informar al Comité Corporativo Ejecutivo y al Comité Corporativo de Tecnología, la resolución correspondiente.
5. Supervisar e interactuar con auditores internos y externos.
6. Conocer la evaluación del desempeño de los auditores externos contratados aplicada por la Gerencia corporativa de Finanzas y los gerentes de las sociedades anónimas.
7. Proponer a la Junta Directiva General, con base en el resultado de esa evaluación, proponer a la Junta Directiva la ampliación del contrato de la firma de auditores externos.
8. Vigilar que la Alta Gerencia tome las acciones correctivas necesarias en el momento oportuno para hacer frente a las debilidades de control, el incumplimiento de las políticas, leyes y reglamentos; así como, otras situaciones identificadas por los auditores y el supervisor.
9. Supervisar el cumplimiento de las políticas y prácticas contables.
10. Revisar las evaluaciones y opiniones sobre el diseño y efectividad del gobierno de riesgos y control interno.
11. Conocer y recomendar a la Junta Directiva correspondiente, las condiciones del concurso para los puestos de auditor interno y sub auditor, que gestione el Comité Corporativo de Nominaciones y Remuneraciones.
12. Revisar y aprobar el programa anual de trabajo de la auditoría interna o equivalente y el alcance y frecuencia de la auditoría externa, de acuerdo con la normativa vigente.
13. Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su remisión a la Junta Directiva General, de la entidad y del Vehículo de Administración de Recursos de Terceros, con énfasis en cambios contables, estimaciones contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes que afecten a la entidad o al Vehículo de Administración de Recursos de Terceros.
14. Revisar y trasladar a la Junta Directiva General, los estados financieros anuales auditados, los informes complementarios, las comunicaciones del auditor externo y demás informes de auditoría externa o interna.

 

Miembros de este Comité: