Comités del Banco Internacional de Costa Rica (BICSA)

Comités del Banco Internacional de Costa Rica (BICSA)

El Banco Internacional de Costa Rica, cuenta con cuatro comités de apoyo a Junta Directiva y Gerencia, los cuáles se indican a continuación:

Comité Directivo de Auditoría de BICSA

Al Comité Directivo de Auditoría le corresponde proporcionar una supervisión estructurada y sistemática del correcto funcionamiento de los sistemas de gobierno, control interno, y gestión de riesgo de BICSA. Además, el Comité apoya a la Junta Directiva supervisando y proporcionando asesoramiento y orientación sobre la idoneidad de las iniciativas de la organización sobre ética y valores, la actividad de auditoría interna, la auditoría externa y otros proveedores de aseguramiento, y el proceso de divulgación de información financiera. 

Para el cumplimiento de su objeto, el Comité Directivo de Auditoría tendrá los siguientes deberes o funciones principales:

1. La verificación del correcto funcionamiento del sistema de control interno y sobre el cumplimiento de los programas de auditoría interna y externa, mediante políticas y procedimientos internos para la detección de problemas de control y administración interna, así como de las medidas correctivas implementadas en función de las evaluaciones realizadas por la función de auditoría interna, los auditores externos y el regulador bancario.
2. La evaluación del desempeño de la función de auditoría interna y de los auditores externos, para asegurarse que correspondan a las necesidades del banco.
3. La coordinación permanentemente con la función de auditoría interna y con los auditores externos de los aspectos relacionados con la eficacia y eficiencia del sistema de control interno.
4. Asegurar el cumplimiento de las políticas de contabilidad apropiadas y la revisión de los estados financieros.
5. Solicitar explicaciones oportunas y periódicas en temas de informes financieros y documentos complementarios antes de su divulgación. 
6. Vigilar que las diferentes áreas de negocio y operaciones del banco establezcan controles internos confiables.
7. Velar por el cumplimiento del código de conducta del banco, leyes, normas y regulaciones aplicables.
8. Recomendar a la junta directiva sobre la contratación y/o destitución de auditores externos.
9. Velar porque los auditores externos cuenten con la independencia necesaria para actuar con objetividad y eficacia, así como con el nivel de calidad requerido para actuar con eficacia.
10. Velar porque los auditores internos cuenten con la independencia, autonomía, calidad y jerarquía necesaria para actuar con objetividad y eficacia.
11. Revisar y aprobar el plan general de auditoría externa antes del inicio del trabajo de campo.
12.  Analizar y discutir la naturaleza y alcance del plan anual de auditoría interna.
13.  La revisión de los estados financieros interinos y auditados para asegurar el cumplimiento de las políticas de contabilidad apropiadas.
14. Supervisar las funciones de auditoría interna con el fin de determinar su independencia y objetividad en relación con las actividades que audita. La evaluación del desempeño de la función de auditoría interna y de los auditores externos, para asegurarse que correspondan a las necesidades del banco.

 

Miembros de este Comité:

 

Comité Directivo de Supervisión de Cumplimiento de BICSA

El Comité de Supervisión de Cumplimiento tiene como objetivo formular la política de prevención de prevención de blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo y el financiamiento  de la proliferación de armas de destrucción masiva y otras disposiciones.

Este Comité, se ocupa de la existencia de una fuerte, pero inteligente cultura de prevención del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y se asegura, que en todo momento exista una política completa sobre el tema, que todo el personal, especialmente los encargados de negocio, lo conozcan y sean expertos en el conocimiento del cliente y en darle, el apoyo y la relevancia institucional al Gerente de Cumplimiento de BICSA, quien es la persona de enlace ante la Superintendencia de Bancos de Panamá.

Las principales funciones de este Comité son:

• Revisar y recomendar para su aprobación a la Junta Directiva, el Manual de Prevención, así como sus actualizaciones o, de no haberlas en un período de doce meses, certificar tal situación.
• Revisar y recomendar para su aprobación a la Junta Directiva la metodología, matriz de riesgo.
• Evaluar el monitoreo transaccional y la generación de alertas.
• Revisar la implementación del Programa Anual de Cumplimiento, así como los controles internos de Cumplimiento.
• Revisar y aprobar cambios en los requisitos para los procesos de vinculación de clientes, empleados, proveedores y contrapartes en general. 
• Revisar el informe de riesgo y de auditoria referente a Cumplimiento y los planes de acción, para fortalecer posibles debilidades o puntos de mejora.

 

Miembros de este Comité:

 

Comité Directivo de Riesgos y Gobierno Corporativo de BICSA

El objetivo del Comité de Riesgos y Gobierno Corporativo de BICSA es asesorar en el establecimiento de los objetivos y las políticas para la gestión integral de riesgos, así como para establecer, recomendar y monitorear, los límites de exposición al riesgo que hayan sido aprobados por la Junta Directiva.  

Adicionalmente este Comité se ocupa de velar por la adecuada aplicación del Código de Gobierno Corporativo de principios y lineamientos regulatorios, y de mejores prácticas en materia de Gobierno Corporativo, y se constituye en el foro y mecanismo para la interacción y cooperación entre la Junta Directiva, la gerencia superior y los auditores internos y externos.  Se canalizan en este Comité las necesidades de actualización del Código de Gobierno Corporativo.  Así mismo, debe recomendar a la Junta Directiva las necesidades de modificación, supresión o adiciones que requiera el Código de Gobierno Corporativo, de acuerdo con las necesidades de la organización, las mejores prácticas y la evolución de las normas aplicables.  También es el órgano deliberativo a través del cual se realiza el seguimiento al ambiente de control interno de BICSA.

Las principales funciones del Comité Directivo de Riesgos y Gobierno Corporativo de BICSA son las siguientes:

• Dar seguimiento a las exposiciones a riesgos y comparar dichas exposiciones frente los límites de tolerancia aprobados por la Junta Directiva. Entre otros aspectos que estime pertinente, el Comité Directivo de Riesgos debe referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y solvencia del banco.
• Evaluar el desempeño de la unidad de administración de riesgos, cuyo resultado deberá quedar en cada oportunidad debidamente documentado.
• Reportar a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo del Banco.
• Avalar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de los riesgos, así como definir los escenarios y el horizonte temporal en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites o excepciones a las políticas, los cuales deberán ser aprobados por la Junta Directiva, así como los posibles cursos de acción o mecanismos mediante los cuales se regularice o mitigue la situación.
• Desarrollar y proponer procedimientos, modelos y metodologías para la administración de los riesgos.
• Proponer planes de contingencia en materia de riesgos los cuales serán sometidos a la aprobación de la Junta Directiva.   
• Las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.    

 

Miembros de este Comité:

 

Comité Directivo de Tecnología de Información de BICSA

El Comité Directivo de Tecnología de la Información de BICSA tiene como objetivo asesorar en los lineamientos, inversiones y estrategias del área de Tecnología. De igual forma eleva a Junta Directiva cualquier asunto relevante de inversión que por su monto así se requiera.

Este Comité tiene las siguientes funciones:

1. Proponer a la junta directiva, para su aprobación, el plan estratégico de TI alineado a la estrategia de negocio del banco.

2. Proponer a la Junta Directiva, para su aprobación, las inversiones de proyectos estratégicos y/o tecnológicos de acuerdo con los límites establecidos en la Política de Recursos Humanos y Directrices Administrativas y de conformidad con las necesidades y objetivos recomendadas por la administración.

3. Dar seguimiento a los proyectos de TI que se ejecuten en el marco del plan estratégico de TI.

4. Supervisar los niveles de servicio de TI.

 

Miembros de este Comité: